Fundacja rodzinna w procesie przeciwdziałania praniu pieniędzy instytucji obowiązanej

Kamil Majewski

doi:10.18290/rnp26361.1

Data publikacji : 2026-07-17

Tom 36 Nr 1 (2026)

Fundacja rodzinna w procesie przeciwdziałania praniu pieniędzy instytucji obowiązanej

Kamil Majewski

https://orcid.org/0000-0003-3775-2815

DOI: https://doi.org/10.18290/rnp26361.1

Abstrakt

Ustawą z 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej wprowadzono w Polsce możliwość ustanawiania fundacji rodzinnej, która posiada osobowość prawną i wszelkie niezbędne cechy do występowania w obrocie gospodarczym. Może ona również wystąpić w roli klienta instytucji obowiązanej. Wraz z przyjęciem przepisów ww. ustawy, przyjęto również szereg przepisów zmieniających (integralna część ustawy z 26 stycznia 2023 r.), w tym przepisów dokonujących zmian w ustawie z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. W związku z tym niezbędne stało się przeprowadzenie kompleksowej analizy nowego rozwiązania prawnego z punktu widzenia problematyki przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Ustalono, że fundacja rodzinna jest podmiotem, do którego należy stosować szczególne zasady postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Z punktu widzenia tej problematyki szczególnie istotnym dokumentem jest statut fundacji rodzinnej. Zagadnienia te zostały szczegółowo omówione w niniejszym opracowaniu.

Słowa kluczowe:

przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, fundacja rodzinna, ryzyko prania pieniędzy, instytucje obowiązane

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

pdf

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Bez utworów zależnych 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

Adamus Rafał, Stec Piotr, Fundacje rodzinne. Komentarz, Warszawa 2024.

Bielecki Leszek, Fundacja rodzinna jako propozycja zabezpieczenia interesów majątkowych podstawowej komórki społecznej w warunkach kryzysu, „Studia Prawnoustrojowe” (2023), nr 62, s. 29-38.

Bieniak Michał, Fundacja rodzinna – organizacja i funkcjonowanie, „Palestra. Pismo Adwokatury Polskiej” (2023), nr 3, s. 48-61.

Gniewek Edward, Machnikowski Piotr, Kodeks cywilny. Komentarz, Warszawa 2023.

Golonka Anna, Zakres podmiotowy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy w świetle znowelizowanych przepisów, „Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny” (2020), z. 3, s. 155-168.

Golonka Anna, Unijny projekt „Pakietu AML” – reforma czy rewolucja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, „Ius Novum” 18 (2024), nr 2, s. 1-22.

Gunia Wojciech Ł., Unijna i krajowa definicja „osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne” w świetle konstytucyjnej zasady równości, „Przegląd Prawa Konstytucyjnego” (2012), nr 1, s. 200-201.

Katner Wojciech, O działalności gospodarczej fundacji i fundacji rodzinnej – głos w dyskusji, „Przegląd Prawa Handlowego” (2024), nr 10, s. 40-45.

Kozieł Grzegorz (red.), Prawo przedsiębiorców. Przepisy wprowadzające do Konstytucji Biznesu. Komentarz, Warszawa 2019, Legalis

Lubeńczuk Grzegorz, Komentarz do art. 3, [w:] G. Lubeńczuk, A. Wołoszyn-Cichocka, M. Zdyb, Prawo przedsiębiorców. Komentarz, Warszawa 2019, Legalis.

Majewski Kamil, Risk assessment (ML/FT) of the obliged entities – comments in the context of art. 27 of the AML Act, „Roczniki Administracji i Prawa” (2020), nr 4, s. 51-59.

Majewski Kamil, Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu instytucji obowiązanej w rozporządzeniu 2024/1624 z 31 maja 2024 r. na tle dotychczasowych rozwiązań prawnych, „Roczniki Nauk Prawnych” 35 (2025), nr 3, s. 31-37.

Majewski Kamil, Rola prokuratora w systemie AML/CFT. Uwagi na tle przepisów ustawy AML, „Studia Prawnoustrojowe” (2025), nr 69, s. 429-430.

Majewski Kamil, Sytuacja prawna członka zarządu banku w formie spółki akcyjnej w przepisach ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, „Studia Prawnoustrojowe” (2025), nr 70, s. 273-275.

Mariański Adam, Fundacja rodzinna – nowy podatnik podatku dochodowego od osób prawnych, „Kwartalnik Prawa Podatkowego” (2024), nr 2, s. 51-52.

Olszewski Jan, Ważniejsze obowiązki informacyjne jako działania prewencyjne w sytuacjach podejrzenia prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, „Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Rzeszowskiego. Seria Prawnicza” (2020), z. 110, s. 153-154.

Osajda Konrad, Borysiak Witold (red.), Kodeks cywilny. Komentarz, Warszawa 2024.

Podedworna-Tarnowska Dorota, Chrebelski Marcin, Perspektywy rozwoju fundacji rodzinnych w Polsce w świetle korzyści organizacyjnych i podatkowych fundatora i beneficjentów, „Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów” (2024), nr 199, s. 95-117.

Waszczuk-Napiórkowska Jolanta, Prowadzenie działalności gospodarczej przez fundację rodzinną, „Prawo w Działaniu” (2024), nr 60, s. 96-124.