Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu instytucji obowiązanej w Rozporządzeniu 2024/1624 z 31 maja 2024 r. na tle dotychczasowych rozwiązań prawnych

Kamil Majewski

doi:10.18290/rnp25353.2

Data publikacji : 2025-12-02

Tom 35 Nr 3 (2025)

Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu instytucji obowiązanej w Rozporządzeniu 2024/1624 z 31 maja 2024 r. na tle dotychczasowych rozwiązań prawnych

Kamil Majewski

https://orcid.org/0000-0003-3775-2815

DOI: https://doi.org/10.18290/rnp25353.2

Abstrakt

Jednym z obszarów, który w wyniku przyjęcia Rozporządzenia 2024/1624 ulegnie zmianie, jest proces identyfikacji oraz oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (ML/FT) instytucji obowiązanej, który należy zaliczyć do kluczowych obowiązków tych podmiotów. W opracowaniu dokonano pozytywnej weryfikacji następujących tez badawczych: 1) wprowadzone rozwiązania w odniesieniu do oceny ryzyka ML/FT instytucji obowiązanej nie stanowią rewolucji, lecz ewolucję obowiązujących obecnie rozwiązań, 2) wprowadzone rozwiązania w odniesieniu do oceny ryzyka ML/FT instytucji obowiązanej eliminują dotychczas stwierdzone niedoskonałości regulacyjne w zakresie tej oceny ryzyka. Niniejszy artykuł jest pierwszym opracowaniem tych zagadnień w prawniczej literaturze przedmiotu.

Słowa kluczowe:

przeciwdziałanie praniu pieniędzy, ryzyko prania pieniędzy, ocena ryzyka prania pieniędzy, instytucje obowiązane, Rozporządzenie 2024/1624

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

pdf

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Bez utworów zależnych 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

Brulińska Małgorzata, Aspekty prawne przeciwdziałania i zwalczania prania pieniędzy w Polsce. Wyzwanie dla polskich instytucji finansowych, „Studia Iuridica” 77 (2018), s. 7-22.

Golonka Anna, Obowiązki banków związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w świetle znowelizowanych przepisów, „Ius Novum” (2019), nr 2, s. 125-146.

Golonka Anna, Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w obliczu zmian wprowadzonych IV i V dyrektywą AML, „Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego” (2020), nr 4(862), s. 16-23.

Golonka Anna, Polskie regulacje karne wobec „szóstej” dyrektywy anti-money laundering, „Ius Novum” (2021), nr 1, s. 29-46.

Golonka Anna, Współpraca z krajami trzecimi w zwalczaniu prania pieniędzy w obliczu współczesnych wyzwań, „Ius Novum” (2023), nr 4, s. 16-39.

Golonka Anna, Unijny projekt „pakietu AML” – reforma czy rewolucja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, „Ius Novum” (2024), nr 2, s. 1-22.

Gradzi Dariusz, FinTech/RegTech. Ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu wynikające z nowych technologii w obszarze płatności elektronicznych, „Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego” (2020), nr 22, s. 11-38.

Jocz Roksana, Anti-money laundering regulations in the football sector: opportunities and challenges, „Financial Law Review” (2024), nr 36, s. 63-81.

Krupa Łukasz, Przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu, „Cybersecurity and Law” (2022), nr 1, s. 95-109.

Majewski Kamil, Risk assessment (ML/FT) of the obliged entities – comments in the context of art. 27 of the AML Act, „Roczniki Administracji i Prawa” (2020), nr 4, s. 51-59.

Prengel Marek, Międzynarodowe przeciwdziałanie praniu pieniędzy w sektorze finansowym, „Bezpieczny Bank” (2003), nr 2(21), s. 79-90.

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz, red. M. Nowakowski, Warszawa 2023.

Qureshi Waseem Ahmad, An Overview of Money Laundering in Pakistan and Worldwide: Causes, Methods, and Socioeconomic Effects, „University of Bologna Law Review” 2 (2017), s. 300-345.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz, red. M. Dyl, M. Królikowski, Warszawa 2021.

Wiszniowski Edward, Wymagania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz realizacja tego obowiązku na przykładzie biur rachunkowych, „Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości” (2014), nr 76(132), s. 147-163.

Zetzsche Dirk A., Buckley R.P., Arner D.W., Regulating Libra, „Oxford Journal of Legal Studies” 41 (2021), nr 1, s. 80-113.

Zigo Daniel, CJEU: WM and Sovim SA v. Luxembourg Business Registers (Joined Cases C-37/20 and C-601/20): Rethinking Transparency of Ultimate Beneficial Owners Registers, „Bratislava Law Review” (2023), nr 7(2), s. 227-240.